Profitul reflectă veniturile și cheltuielile recunoscute într-o perioadă. Numerarul urmărește banii efectiv încasați și plătiți. Cele două pot evolua diferit.
Într-un exemplu simplificat, o vânzare de 10.000 lei și costuri aferente de 7.000 lei lasă un rezultat de 3.000 lei, înaintea altor cheltuieli și taxe. Dacă furnizorul este plătit înainte de încasarea clientului, compania trebuie să finanțeze acel interval.
Când analizezi o afacere, întreabă și când intră banii, când ies și ce obligații trebuie acoperite între aceste momente.
Explicație educațională. Exemplele sunt ilustrative.